מימון של ארגונים מסחריים הוא קבוצה מסוימת של קשרים כלכליים שמטרתם להרוויח או למצוא מקורות מימון. יחסים כאלה נקראים לעתים קרובות למדי גם פיננסיים או כספיים, מכיוון שהם יכולים להיווצר רק אם יש זרימת כסף לפחות מצד אחד. מאמר זה יתמקד במאפיינים של ארגון הכספים במפעלים מסחריים, וכן בשיטות לבקרה והפצתם.
קצת על הפונקציות
אז, במילים פשוטות, הכספים של ארגונים מסחריים הם כמות מסוימת מהכספים של החברה שמטרתם להרוויח. הגדרה זו עשויה להיות הרווח הנקי של המיזם, כספים שגויסו ממשקיעים, ניירות ערך וכן הלאה. באשר לפונקציות כספיות, נהוג לייחד שליטה, שכפול והפצה:
- בעזרת פונקציית ההפצה, היווצרותהון ראשוני, אשר עשוי להיווצר על חשבון תרומות מרכיבות, סובסידיות מדינה או הלוואות אשראי. פונקציה זו מאפשרת לך לחלק את הכספים הראשוניים באופן שיביאו לרווח מרבי בעתיד. בנוסף, החלוקה משפיעה גם על רגע קבלת התמורה, כאשר יש צורך לחלק את הרווח הנקי בין המשקיעים, בהתאם לריבית על תרומתם.
- פונקציית השעתוק מבטיחה שיפור תהליך הייצור ושימוש בטכנולוגיות חדשניות. כלומר, על החברה לכוון חלק מהכספים כדי להבטיח שהמיזם מתפתח כל הזמן, והרווחים גדלים. אם פונקציה זו אינה מיושמת במלואה, במוקדם או במאוחר חברות מתחרות ישתלטו על התאגיד.
- הבקרה הפיננסית של ארגון מסחרי מבוססת על ניתוח מפורט של עבודת צוות ההנהלה והחשבונאות. פעילות הבקרה מכוונת ליישום האסטרטגיה הפיננסית של החברה ולמניעת מצבי משבר. אם מנהל החברה לא יפקח על תזרים המזומנים של עסקיו, אז במוקדם או במאוחר הדבר יוביל לסוגים שונים של מחסור או לפשיטת רגל מוחלטת.
יחס נכון לשלושת הפונקציות הללו מאפשר להשיג את הרווח המקסימלי מהחברה ולהשיג גידול במספר המוצרים המיוצרים. כדאי ביותר למנות לתפקיד ניהולי איש כספים מנוסה, שיפקח על הביצועים האיכותיים של כל התפקידים הללו, וכן יודיע לבעלים,אם החברה על סף פשיטת רגל.
מהי בקרה פנימית
מימון של ארגונים מסחריים הוא זרימת כספים ללא הפרעה המשמשת למטרות שונות. כך למשל, כל מעסיק מחויב לשלם משכורות לעובדים מכלל הרווח של החברה. בנוסף, יש צורך לשלוח באופן קבוע חלק מהרווח הנקי לפיתוח הארגון. לכן כל כך חשוב להקדיש תשומת לב מיוחדת לבקרה פיננסית פנימית.
קודם כל, עליך לשכור מומחה מוסמך שיפקח על מצב ההסדרים או התשלומים. ככלל, רואה חשבון מתמודד עם חובות כאלה. הוא מחשב את רווחי החברה על בסיס יומי, משלם לעובדים שכר לפי מספר שעות העבודה, מחלק כסף למשקיעים וכדומה. כל העבודה מבוססת על שימוש בנוסחאות ובתוכניות מסוימות.
השליטה ביישום אסטרטגיית המימון נופלת בדרך כלל על כתפי המנהל או מנהל האזור. אדם זה אחראי לוודא שכמות הסחורות או השירותים הנמכרות תואמת את התוכנית העסקית של ההנהלה. לשם כך מפתחים תוכניות מוטיבציה מיוחדות לעובדים, מהלכים שיווקיים מיוחדים, נשמרות הוצאות ומחיקות של החברה. כמו כן, מחויב מנהל החברה לספק את דרכי הפיתוח הטובות ביותר, שכן הוא החוליה האמצעית בין הצרכן לבעל החברה.
חמישה עקרונות של מימון ארגוני
כדי שמיזם יביא רווח מרבי, הכספים שלו חייבים לפעול לפי עקרונות מסוימים. אחרת, סכום כסף מסוים תמיד יתנדף לכיוון לא ידוע, והקונה יישאר לא מרוצה בגלל העובדה שהצוות בורח מהעבודה. עם זאת, אפילו החברה הגדולה ביותר הייתה פעם בשלב הפיתוח, אך הצליחה להתגבר על כל הקשיים על ידי ביצוע כללים מסוימים. אז, עקרונות המימון עבור ארגונים מסחריים כוללים את הנקודות הבאות:
- עצמאות פיננסית;
- הסתמכות עצמית פיננסית;
- מימון עצמי;
- הלוואה עצמית;
- ביטוח עצמי.
ואלה רק הנקודות העיקריות שרוב החברות הגדולות עוקבות אחריהם. כפי שאתה יכול לראות, עקרונות המימון לארגונים מסחריים כוללים חמישה כללים שאולי לא קל להבין מיד. בסעיפים הבאים, תמצא מידע מפורט יותר על כל אחת מהנקודות הללו, כמו גם כמה המלצות מעשיות שיעזרו לך לעקוב אחר העקרונות הפיננסיים בצורה ברורה ככל האפשר.
Independence
מהות המימון של מפעלים וארגונים מסחריים ברוב המקרים מבוססת על עצמאות פיננסית. היא באה לידי ביטוי ברוב הגופים הכלכליים ומטרתה ליצור זרימה מתמדת של משאבים לשמירה על תהליך הייצור. עם זאת, איש עסקים מתחיל צריך להבין שהמושג של עצמאות כאן הוא דימותנה. מה שיגידו, אבל תמיד תהיה שליטה מסוימת מצד סוכנויות ממשלתיות, וכללים מסוימים לא יאפשרו לך לקבוע מחירים גבוהים ממה שהם צריכים.
בוא ניתן דוגמה קטנה לעצמאות פיננסית של חברה המייצרת את מוצר הצריכה העיקרי - לחם. בתחילה, ניתן למשוך השקעות לארגון ייצור או לקחת הלוואות ממוסדות פיננסיים. עם זאת, החברה צריכה תמיד לשאוף לעצמאות כלכלית ולהשקיע רק את כספה בפיתוח. במקרה זה, רוב הרווחים יישארו בתוך התאגיד. עם זאת, המדינה לא תאפשר לכם לקבוע מחירים גבוהים מדי למזון. אחרת, חנויות וסופרמרקטים פשוט יפסיקו לשתף איתך פעולה.
הסתמכות עצמית פיננסית
כפי שאתה כבר יודע, אחד מתפקידי המימון עבור ארגונים מסחריים וארגונים הוא רבייה. כל מפעל חייב להיות בעל הון התחלתי מסוים, שיאפשר לארגן את הייצור והמכירה של סחורות. סכום כזה תוכלו לקבל ממועצת המייסדים, מהמשקיעים, מהמדינה או מבנק. עם זאת, כל חברה צריכה לשאוף לביטחון פיננסי עצמאי. וזה אפילו לא שחלק מהרווחים יצטרכו להיפרע מהחוב. רק שכל יזם חייב ללמוד לסמוך רק על עצמו.
כפי שכבר שמתם לב, העיקרון הזה דידומים לקודמים, אבל עדיין יש להם הבדל אחד משמעותי. עצמאות פיננסית פירושה שליטה מלאה בתזרימי המזומנים (הוצאות והכנסות), ולספיקות עצמית פיננסית יש רק כיוון אחד – הכסף שמגיע לחברה. לפעמים זה יכול להיות קשה מאוד לעקוב אחר העיקרון הזה, במיוחד לאור התחרות ההולכת וגוברת. עם זאת, אם החברה יכולה להיות עצמאית מאחרים, הדבר יוביל ליותר הכנסה.
השאלה עצמית
כפי שאתה יכול לראות, סיווג הכספים של ארגונים מסחריים הוא נושא מסובך למדי, אבל מאוד מעניין. עם זאת, נקודה זו ראויה לתשומת לב מיוחדת, שכן אחריה עוקבות רוב החברות הגדולות. למה קרדיט עצמי? קבלת סכום כסף גדול מבנק לא תמיד אפשרית, והמדינה נותנת חסות לבעלי עסקים באי רצון רב. לכן, יש לנקוט בשיטה דומה, אשר מראה את עצמה בצורה מושלמת לא רק בשלב הפיתוח, אלא גם בעתיד.
הדוגמה הפשוטה ביותר להלוואות עצמיות היא הנפקת מניות או אג ח. החברה מוציאה לשוק כמות מסוימת של ניירות ערך בעלות ערך נקוב ומבטיחה להביא לבעלים רווח מסוים. התמורה מהמכירות יכולה לשמש לפיתוח חברה או למטרות אחרות. עם זאת, לאחר זמן מסוים, בעל החברה יחויב לשלם סכום כסף מסוים למשקיעים בצורת דיבידנדים או קופונים.
במימון עצמי
עכשיו אתה יודע על המוזרויות של ארגון הפיננסים במפעלים מסחריים ביתר פירוט. עם זאת, אם אתה רוצה לבנות חברה גדולה באמת, אנו ממליצים לך גם להכיר את עיקרון המימון העצמי, שאינו פופולרי כמו הלוואות עצמיות, אך משתלם לא פחות עבור המיזם.
אז, מימון עצמי פירושו שימוש בכספים עצמיים, אותם ניתן להשיג במגוון דרכים. בעל המשרד פשוט משתמש בחסכונות שלו כדי לבנות את המשרד ולפתח אותו כראוי. עיקרון זה של תפקוד הכספים של ארגונים מסחריים הוא המועיל ביותר עבור החברה, אך אינו פופולרי במיוחד, שכן הבעלים צריך להשתמש בחסכונות שלו.
יזמים שואפים רבים מבלבלים בין סוג זה של מימון עם המשאבים הפנימיים של החברה. יש להבין כי מימון עצמי אינו תלוי ברווח של התאגיד, ומקורות פנימיים קשורים בו בל יינתק. לכן העיקרון הזה לא מאוד פופולרי, כי אף אחד לא רוצה להשקיע את הכסף שלו בפיתוח.
ביטוח עצמי
עכשיו אתה יודע את ההגדרה של מימון לארגונים מסחריים (המושגים והעקרונות של הארגון תוארו בסעיפים הקודמים), אבל עדיין לא הוזכר ניואנס אחד חשוב שיכול לשמש חברות - זה עצמי- ביטוח. עקרון זה מהווה הגנה מפנינזקים והפסדים אפשריים מסיבות שונות. לדוגמה, ניתן ליצור קרנות מילואים שונות שיתמלאו מכלל הרווח של החברה. או שאתה יכול לבטח כסף דרך צדדים שלישיים תמורת תשלום.
אזכור מיוחד ראוי למתן פיצוי במקרה של הפסדים בלתי צפויים. אם נוצרה עתודת מזומנים בתוך המיזם, אז הכספים הללו מופנים להילחם באיום שהוביל למשבר. כמובן שהקמת קרן מילואים אינה חובה כלל וכלל, אך עיקרון זה מאפשר לשמור על כספי החברה בשלום.
אסטרטגיות פיננסיות והיעדים שלהן
כפי שהוזכר קודם לכן, ניתן ליישם חשבונאות פיננסית באמצעות אסטרטגיות שונות שמטרתן לייצר רווח מהארגון. תכונות מימון של צורות שונות בארגונים מסחריים מאפשרות לך לבנות עשרות ואף מאות וריאציות מרובות שבאמצעותן תוכל להשיג את מטרתך. ברוב המקרים, האסטרטגיות הן אינדיבידואליות, אבל יש גם כללים מסוימים ליצירתן שכל יזם צריך לפעול לפיהם.
יעדי האסטרטגיות הפיננסיות תלויות ישירות ביעדים שהציב הארגון. לדוגמה, חברה יכולה להשתמש בטקטיקה של ניתוח פעילותה או אופטימיזציה של הון חוזר. אם הארגון צריך לקבל יותר מימון, אז נעשה שימוש בהשקעה.אסטרטגיה, שהמשימה העיקרית שלה היא למשוך את תשומת הלב של המשקיעים. או אולי תעדיפו ללמוד לעומק את כל תחומי החברה על מנת להשקיע בענף המבטיח ביותר. כלומר, לארגון אחד יכולים להיות כמה אסטרטגיות בו-זמנית - וזה לא מפתיע.
כמה מילים לסיכום
מימון ארגונים מסחריים הוא נושא מאוד מורכב ועמוק, שחשוב ללמוד אותו לא רק לאיש עסקים מתחיל, אלא גם ליזם מצליח. להלן סרטון קצר המאפיין את המושגים הבסיסיים של מימון תאגידי.
מימון ארגונים מסחריים הוא מבנה מורכב למדי, ברוב המקרים בהתאם למדיניות והאסטרטגיה שבחרה החברה. לדוגמה, אתה יכול להשתמש בכל האנרגיה והמשאבים שלך כדי למשוך כמה שיותר לקוחות לקנות מוצרים. עם זאת, יש להבין שבמקרה זה, איכות הסחורה ומספר הלקוחות המרוצים עלולים להיות מושפעים מאוד. איש כספים מנוסה חייב להיות מסוגל לנתח במיומנות כל תעשייה ולהשוות משאבים זמינים עם יעדים גלובליים. ככלות הכל, הכספים של מפעלים מסחריים הם יחסים כלכליים המתעוררים בתהליך היווצרות נכסי הייצור של הארגון ומכירת מוצריו, יצירת משאבים משלו, משיכת מקורות מימון חיצוניים, הפצה נכונה שלהם. ושימוש נכון.
