מהו סיכון אשראי? ניהול סיכוני אשראי

2024 מְחַבֵּר: Angel Austin | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 05:26

פעילות יזמית תמיד כרוכה בסיכונים מסוימים. זה חל על כל צורות וסוגי הבעלות. מוסדות בנקאיים אינם יוצאי דופן לכלל הכללי - אלו הם העורקים הפיננסיים של המדינה המודרנית. הם יכולים לסבול ממספר רב של בעיות, כמו מבנים מסחריים אחרים. אבל בשל אופי הפעילות שלהם, הם צריכים לעבוד עם שינוי מסוים בסדרי העדיפויות. סיכוני האשראי של הבנק משחקים כאן את התפקיד הראשון. מה הם? מהו תהליך הניהול שלהם? שאלות אלו יענו במאמר.

מידע כללי

התחל עם טרמינולוגיה. מהו סיכון אשראי? מדובר בתפיסה מורכבת, הכוללת בעיות אפשריות בעבודה מול הלווה. אבל לרוב זה משמש במשמעות של סיכון של עיכוב או אי החזר של תשלומים על הלוואה בנקאית. כסיבות העיקריות להתפתחויות דומות מגיעות:

1. הפסד (הפחתה) של כושר הפירעון של הלווה.
2. הידרדרות המוניטין העסקי שלו.

ניתן לממש את סיכוני האשראי של בנק הן בהלוואות בודדות הניתנות על ידי מוסד פיננסי, והן בתיק כולו. לכן, חשוב לפתח מדיניות נאותה - תכנית ארגון מתועדת, כמו גם מערכת לניטור פעילויות שוטפות. אחרי הכל, אם אירוע בודד עדיין אפשרי איכשהו לשרוד, אז סיכון האשראי הכולל יכול להוות סכנה משמעותית.

כדי ללמד כיצד להתמודד עם בעיות מתעוררות, פותח קורס מיוחד. זה נקרא ניהול סיכוני אשראי. הוא פותר את בעיית הפחתת הסיכוי לאי מילוי התחייבויותיהם של צדדים שכנגד להחזיר את סכום הקרן של החוב, וכן ריבית עליו במסגרת הזמן המוסכם. עוסק בתחום זה:

1. גופים מחוקקים ורגולטורים שקובעים דרישות נזילות, הון סטטוטורי מינימלי ואינדיקטורים משפיעים אחרים.
2. רשויות פיקוח (בתפקידן הן בנקים מרכזיים) המפקחות על הציות לתקנות.
3. בעלי מניות שממנים את הדירקטוריון, ההנהלה הבכירה ורואי החשבון;
4. סוכנויות דירוג המעורבות בהסברה לציבור על סיכונים נסתרים.
5. דירקטוריון. הוא אחראי על המבנה המסחרי, קובע את מדיניות האשראי הננקטת וכן את הנהלים והאמצעים שמטרתםשליטה.
6. מבקרים חיצוניים ופנימיים שמעריכים את העמידה בפרמטרי הביצועים המיועדים, ומספקים גם חוות דעת על ביצועים.

איך מנוהל סיכון האשראי

תהליך זה מתבצע במספר שלבים. בתחילה יש לקבוע את מדיניות האשראי אשר תשקול את ההנחיות העיקריות בהן תלויה באופן ישיר גיבוש התיק. לאחר מכן תשומת הלב עוברת לניתוח כושר הפירעון, מעקב אחר לקוח-לווים ועבודה על השבת חובות בעייתיים. השלב השלישי הוא הערכה וביקורת של יעילות מדיניות האשראי המיושמת. ישנן מספר שיטות שיעזרו לך להתמודד עם אתגרים:

1. הגדרת מגבלות על כמות ההלוואות שהונפקו. היעד יכול להיות אחד או קבוצה של לווים, ענף שלם או אפילו אזור.
2. גיוון תיקים. במקרה זה נוצרת קבוצה שלמה של קריטריונים. תשומת הלב ניתנת למידת הסיכון, קטגוריות לווים, סוגי הלוואות, תנאי הלוואות, בטחונות ניתנים.
3. הזמנה. זה כרוך ביצירת קרנות מיוחדות שמהן יילקח כסף לכיסוי הפסדים מתהווים, לפי בעיות אפשריות. במקרה זה, הערכת סיכוני אשראי משחקת תפקיד גדול.
4. ביטוח וגידור.

יש לציין שניהול סיכוני אשראי מתבצע לא רק בעת גיבוש תיקים. מוסדות פיננסיים עוקבים אחריו כל הזמןמדינה ועוסקים באופטימיזציה. ניתן לעשות זאת באמצעות כריתת הסכמי הקצאה, הנקראים ויתור. זה יוצר שוק משני להלוואות. זה מאפשר ניהול סיכוני אשראי פעיל עוד יותר.

על ביצועים

סיכון האשראי ויעילות הניהול הם גורם מפתח שבו תלויה הצלחתו של מוסד פיננסי. אבל ברגעי משבר, החשיבות של מערכת יעילה עולה עוד יותר, משום שהיא מאפשרת לך לשרוד בתחרות העזה מצד ארגונים בנקאיים ומוצרים רבים אחרים המוצעים.

זה גם מאפשר למזער את ההשפעה השלילית עקב חוסר השלמות וחוסר היציבות של החקיקה הפיננסית. על הבנקים לעקוב כל הזמן אחר תיק ההלוואות שלהם והרכבו האיכותי. כאן צריך להזכיר את הדילמה "רווחיות - סיכון". בגלל השפעתו הבלתי נמנעת, יש צורך להגביל את שיעור הרווח. זה נעשה כדי לבטח מפני סיכונים מיותרים. יש לנקוט במדיניות פיזור.

אין צורך לאפשר ריכוז הלוואות מכמה לווים גדולים. הרי הדבר טומן בחובו השלכות משמעותיות אם אחד מהם אינו יכול להחזיר את ההלוואה. כמו כן, הבנק לא צריך לסכן את כספי המפקידים שלו, לספק מימון לפרויקטים ספקולטיביים (אם כי רווחיים מאוד). זה מפוקח מקרוב על ידי רשויות רגולטוריות במהלך ביקורות תקופתיות. כדי שבנק יפעל ביעילות, אשראייש להציג את התיק בהתאם לגורמים המשפיעים עליו:

1. החזר וסיכון של הלוואות בודדות.
2. ביקוש מלווים עבור סוגים מסוימים של הלוואות.
3. תקני סיכון שנקבעו על ידי הבנק המרכזי.
4. מבנה משאבי האשראי במונחים של מועד הפירעון שלהם.

יש צורך לנסות להחזיק תיק הלוואות מאוזן, כאשר הסיכון המוגבר במקרה אחד מתקזז על ידי אמינות ורווחיות במקרה השני.

סטייה קטנה על פעילויות והערכות

יש לציין שפעולות ההלוואות הן מסוכנות מטבען. לכן, יש צורך לחפש להפחית את רמת הבעיות. לשם כך, נעשה שימוש בעיקר בשיטות הבאות:

1. הערכת כושר הפירעון של הלווה והקצאת דירוג אשראי.
2. שימוש במדיניות של גיוון הלוואות. החלוקה שלהם נעשית לפי קבוצות של לווים, סוגים, גדלים.
3. ביטוח פיקדון והלוואה.
4. יצירת מבנה ארגוני יעיל של מוסד פיננסי.
5. יצירת רזרבות לכיסוי הפסדים אפשריים על הלוואות קיימות.

והכי חשוב, יש צורך בהערכה נאותה של סיכון האשראי. אם תתייחסו לזה בקלות ראש - במצב לא מאוד קשה, עלול להתברר שרגע חשוב הוחמץ, ואין מספיק כסף לעבודה נוספת. אם אתה יוצר מספר רב מאוד של רזרבות, אז הרווחיות יורדת והבנק עלול לסיים את תקופת הדיווח בהפסדים. כל זה צריך להילקח בחשבון. במציאות הרוסית, נעשה שימוש נרחב במקורות מידע חיצוניים למטרה זו.ניהול סיכונים תאגידי, כמו גם הערכת כושר הפירעון של לקוחות פוטנציאליים.

אילו גורמים לקחת בחשבון

ניתוח סיכוני אשראי מניח שחולשות אפשריות ידועות. הם עשויים להיות מושפעים מהגורמים הבאים:

1. המצב הפוליטי והכלכלי במדינה, כמו גם באזור, כאשר פעולתם של גורמים מאקרו ומיקרו-כלכליים באה לידי ביטוי היטב. כדוגמה למקור פוטנציאלי לבעיות, ניתן לציין את חוסר השלמות של היווצרות המערכת הבנקאית, כמו גם את מצב המשבר של כלכלת המעבר.
2. כושר פירעון, מוניטין וסוגי לווים.
3. מידת הריכוזיות של פעילות ההלוואות בענפים מסוימים, כמו גם רגישות לשינויים אפשריים במשק.
4. הסתברות שהלווה יפשוט רגל.
5. חלק ההלוואות, כמו גם חוזים בנקאיים אחרים, הנופלים על לקוחות שחווים קשיים כלכליים.
6. רמת ההתעללות (הונאה) על ידי לווים.
7. שיעור הלקוחות החדשים שנמשכו לאחרונה, שאין לבנק מספיק מידע לגביהם.
8. שימוש בערכים שקשה לשווק או בפחת מהיר כערבות.
9. דרגת גיוון בטחונות.
10. אי השגת בטחונות להלוואה או אובדן בטחונות.
11. דיוק בדיקת היתכנות לפרויקט מסחרי/השקעות ועסקת הלוואות.
12. נוכחות/היעדר שינויים פרטיים במדיניות המוסד הפיננסי בנושא מתן הלוואות וגיבוש תיק ההשקעות שלהם.
13. סוגים, טפסים וסכומים של הלוואות שניתנו, כמו גם הבטחונות המשמשים עבורם.

יש לציין שגורמים אלו יכולים להשפיע בכיוונים מנוגדים, למשל, רגעים חיוביים יכולים לנטרל תוצאות שליליות. אם כולם גורמים לבעיות, השפעתם עלולה לגדול עקב הפעולה המשולבת שלהם.

על גורמים פנימיים וחיצוניים

ניתן לייצב את סיכון האשראי של בנק מסחרי רק על ידי עובדים בטווח מוגבל. הרי בנק לבדו לא יכול למשל לתקן את המצב הפוליטי או הכלכלי במדינה. לכן מתבצעת חלוקה לגורמים חיצוניים ופנימיים. הראשונים כוללים:

1. המדינה והסיכויים לפיתוח המדינה כולה.
2. המדיניות המוניטרית, החוץ והפנים המנוהלת במדינה.
3. מנגנוני הרגולציה הקיימים, כמו גם השינויים האפשריים שלהם.

בנוסף, יש צורך לזכור סיכוני אשראי חיצוניים כאלה: שינויים פוליטיים, חברתיים, מגזריים, חקיקתיים, מאקרו-כלכליים, אזוריים, אינפלציוניים, שינויים בריבית. שום דבר מכל זה לא ניתן לחזות במדויק. גורמים אלו משפיעים על התנאים לתפקוד הבנק. מה לגבי פנימי? גורמים אלו כוללים את אלו הקשורים לפעילות המוסד הפיננסי וכן לווים. הם בשליטה. כאן אתה צריך לזכור:

1. הגורם המנחה בכל הרמות.
2. סוג נבחר של אסטרטגיית שוק.
3. התאמת מדיניות האשראי.
4. יכולת לפתח, להציע ולקדם מוצרים בנקאיים חדשים.
5. גורמי סיכון זמניים (לדוגמה, בהלוואות במטבע חוץ, מרווח ריבית, תשואות על ניירות ערך).
6. ביטול מוקדם של הסכמים עקב אי מילוי תנאי החוזה.
7. הסמכה של הצוות.
8. רמת הטכנולוגיה שבה נעשה שימוש.

אם אנחנו מדברים על הלווה, הם ממלאים תפקיד:

1. תנאי העסקים שלה.
2. מוניטין.
3. גורמי סיכון.
4. רמת בקרה.

בהתבסס על כל הגורמים הללו, יש הבחנה בין סיכונים חיצוניים ופנימיים.

צרכים והזדמנויות

מה גורם לבעיות? הסיכונים של מוסד אשראי, בהתאם להיקף שלהם, מחולקים ל:

1. בסיסי. זה כולל בעיות אפשריות הקשורות בקבלת החלטות על ידי מנהלים העוסקים בפעולות פסיביות ואקטיביות. כלומר, מדובר בהחלטה להנפיק הלוואה ללווה שאינו עומד במלוא הדרישות, מרווח הבטחונות, סיכוני הריבית והמטבע מצד מוסד בנקאי.
2. מסחרי. זה כל מה שקשור לפעילות המחלקות. סיכון אשראי מסחרי הוא המדיניות המתמשכת של הבנק כלפי אנשים פרטיים, עסקים קטנים, בינוניים וגדולים.
3. אינדיבידואלי ומצטבר. זה כולל סיכון אשראיתיק עבודות. במילים אחרות, מדובר בהסתברות לבעיות הנובעות מליקויים במוצר ההלוואה, השירותים, התפעול וכן הפרעות אפשריות בפעילות הלווה עקב סיבות שאינן בשליטתו.

לכן, כאשר בוחנים כל מוצר ופורטפוליו, עליך לוודא שהוא עונה על הצרכים וההזדמנויות. זה עניין של זמן וכמות. בנוסף, יש לשקול היטב איזה אירוע ממומן, האם מקור החזר ההלוואה אמין. זה לא יהיה מיותר לוודא את מידת האיכות ואיכות האבטחה.

אם מדברים על סיכון האשראי הכולל, יש לציין שיש לו מאפיינים משלו. כדי לייעד את מושאי ההשפעה שלו, נעשה שימוש במושג כמו "תיק נכסים והתחייבויות", כמו גם ההיבט האיכותי שלו. למה צריך לשים לב? על ההיבט האיכותי, על המבנים ושיטות ההערכה.

על רגולציה

כאן אתה יכול לעבוד ברמת המאקרו והמיקרו. במקרה הראשון, רגולציה של בנק רוסיה (בפדרציה הרוסית) משתמעת, במקרה השני, פעולות עצמאיות של מוסד פיננסי מסחרי נפרד. האפשרות הראשונה כוללת הקמת רמת סיכון מקסימלית והקמת עתודה ברמת החקיקה והרגולציה. אבל מה שמעניין אותנו יותר הוא מה שנעשה ישירות על ידי המבנים המסחריים עצמם:

1. תיק ההלוואות נמצא במגוון. הגדלת הגיוון מפחיתה את הסיכון.
2. ניתוח ראשוני של הלקוח.
3. ביטוח סיכוני אשראי, משיכת בטחונות מספקים.

בהתבסס על הנתונים הזמינים על אפשרות של בעיות, הבנקים מחליטים כיצד להגן על עצמם. לשם כך, נעשה שימוש בשיטות סיכון האשראי הבאות:

1. פיתוח תקנות להליכי קבלת החלטות על הנפקת הלוואות.
2. בניית עתודות נוספות למקרה של הלוואות.
3. קבלת החלטות לגבי רמות סיכון מקובלות, שימוש בריבית משתנה, סקירת פעילויות עסקיות ופיננסיות, המשך העבודה לאחר הנפקת ההלוואה.

כדי שכל זה יתבצע כהלכה בפועל, יש צורך לדאוג לארגון העניינים האיכותי. לדוגמה, צור מחלקות אנליטיות, אשראי, מחקר. העיקר להפחית את סיכון האשראי. אבל לא כדאי לנפח יותר מדי את הצוות.

על מדיניות האשראי הנוכחית, היעדים והמנגנונים

יש צורך להגדיר משימות כמו גם סדרי עדיפויות לפעילות המוסד הפיננסי. מדיניות האשראי צריכה לכלול אסטרטגיה וטקטיקה בתחום המבצעי. המשימה העיקרית שלה היא ליצור את התנאים הטובים ביותר להקצאה יעילה של הכספים שהתקבלו על מנת להבטיח צמיחה יציבה ברווחים. כאן העקרונות החשובים ביותר הם הלימות, אופטימיות, תוקף מדעי ואחדות כל המרכיבים. כתוצאה מכך, ניתן למזער את סיכון האשראי. ישנם גם עקרונות ספציפיים (רווחיות, רווחיות, בטיחות ואמינות).

באופן כללי, האסטרטגיה מתייחסתסדרי עדיפויות ומטרות. ואילו ברמה הטקטית נפתרות סוגיות לגבי שימוש בכלים פיננסיים ואחרים הנחוצים לביצוע עסקאות וכן הכללים להשלמתן והליך ארגון תהליך העברת הכספים. אם הכל נעשה בצורה נכונה והולם, אז סיכוני האשראי הבנקאיים יורדים כמעט לאפס. המטרות המונחות במקביל הן קביעת תחומי עדיפות לפיתוח, וכן שיפור הפעילות הבנקאית תוך השקעת משאבים זמינים ופיתוח תהליך ההשקעה תוך מזעור כל התהליכים השליליים. באילו מנגנונים משתמשים כדי להשיג אותם? זה:

1. יצירה וארגון של עבודת מנגנון ניהול תפעול האשראי עם סמכות ברורה של העובדים.
2. שליטה וניהול תהליכים. ניתוח סביר של כל מקרי הנפקת הלוואות, תהליכי אישור מקובלים, ניטור שיטתי של כל ההלוואות שהונפקו ומעמדן.
3. ארגון תהליך האשראי בשלבים שונים של כריתת ויישום החוזה.

מסקנה

במונחים כלליים, זה נחשב מה מהווה סיכון אשראי. המאמר מעלה גם שאלות לגבי גורמי סיכון פנימיים וחיצוניים, לגבי המדיניות שמוסדות האשראי צריכים לנקוט כאשר עובדים עם לקוחות במעמד שונה (קבוע, ראשוני, לקיחת הלוואות גדולות וקטנות). החומר שסופק מסביר בצורה די ברורה מהם סיכונים פיננסיים ואשראי, כמו גם איזה סוג מדיניות צריכים לנקוט על ארגונים המספקים שירותים כאלה.